Kế toán thuế nâng cao là kiến thức quan trọng để kế toán phục vụ công việc cũng như thăng tiến nhanh chóng. Người làm công tác kế toán thuế trong doanh nghiệp cần chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính minh bạch và chính xác trên các báo cáo thuế. Các quy định về thuế luôn là thách thức với kế toán dù ở vị trí nhân viên kế toán thuế hay kế toán tổng hợp, thậm chí kế toán trưởng và giám đốc tài chính. Mặc dù Luật thuế ít thay đổi, nhưng hàng năm, có hàng loạt các Thông tư, Nghị định mới về Thuế ra đời. Yêu cần kế toán thuế cần học hỏi liên tục, cập nhật quy định mới nhất để làm đúng pháp lý, giúp doanh  nghiệp tối ưu chi phí thuế.

Vậy kế toán cần học gì để trở thành nhà tư vấn thuế chuyên nghiệp? Cùng VisioEdu tìm hiểu 11 chuyên đề kế toán thuế nâng cao – Nội dung được giảng dạy trong khóa học Hành nghề Thuế Chuyên Sâu tại VisioEdu nhé!

VisioEdu sẽ bật mí cho bạn về 11 chuyên đề kế toán thuế nâng cao chỉ dành riêng cho nhà tư vấn thuế và những vấn đề quan trọng nhất trong 11 chuyên đề mà kế toán cần nắm vững.

Chuyên đề 1: Luật Quản lý Thuế 

Là chuyên đề quan trọng nhất, tổng quát nhất về kế toán thuế nâng cao, phần này bạn sẽ được phân tích chuyên sâu các nội dung sau: 

1. Những thay đổi cơ bản của nội dung và nguyên tắc quản lý thuế theo quy định của luật Quản lý Thuế 38, nghị định 126 so với thông tư 156 trước đây. 
2. Phân tích vai trò, kết cấu của mỗi tờ khai trong mỗi bộ hồ sơ đăng ký thuế. 
3. Các quy định về kê khai điều chỉnh bổ sung cho mỗi sắc thuế, những sai sót thường gặp và cách khắc phục. 
4. Các trường hợp cơ quan thuế được quyền ấn định thuế và không được ấn định thuế, các phương thức và căn cứ pháp lý dùng để ấn định thuế.
5. Những thay đổi trong nguyên tắc thanh,kiểm tra thuế và xử lý kết quả thanh tra, kiểm tra thuế.
6. Các biện pháp cưỡng chế, trình tự và thủ tục thực hiện.

Chuyên đề 2: Hoá đơn điện tử

Đây là một chuyên đề khá mới mẻ với kế toán, bởi Hóa đơn điện tử mới được doanh nghiệp sử dụng trong vài năm gần đây, bắt đầu chính thức áp dụng từ 1/7/2022. Do đó, hầu hết kế toán đều lúng túng với các quy định liên quan đến hóa đơn điện tử. Khóa học Hành nghề Thuế chuyên sâu tại VisioEdu sẽ giúp kế toán tìm hiểu và phân tích chuyên sâu toàn bộ nội dung quan trọng về hóa đơn điện tử, bao gồm:

1. Các loại hoá đơn điện tử.
2. Các lưu ý về thời điểm lập hoá đơn. 
3. Cách thức xử lý đối với các hoá đơn lập sai 
4. Phân biệt hoá đơn điều chỉnh cho sai sót của người lập và hoá đơn điều chỉnh cho các sự kiện kế toán. 

Chuyên đề 3: Thuế Giá trị gia tăng

Tuy đây không phải là quy định mới mẻ, nhưng thuế Giá Trị Gia Tăng cũng làm kế toán thuế phải chóng mặt, bởi hàng loạt các chính sách ưu đãi thuế từ 10% xuống 8% rồi lại lên 10%. Đây cũng là một trong các nội dung khó khi học về kế toán thuế nâng cao. Trong chuyên đề này, VisioEdu sẽ giúp kế toán nắm vững mọi quy định quan trọng, hiểu bản chất để áp dụng chính xác khi tính thuế GTGT tại doanh nghiệp. Nội dung chuyên đề này gồm:

1. Phân tích kết cấu tờ khai phân bổ thuế GTGT.
2. Các kỹ thuật điều chỉnh tờ khai thuế GTGT. 
3. Bản chất của thuế GTGT, các nguyên tắc xây dựng luật thuế GTGT
4. Các khái niệm cơ bản chi phối các quy định về thuế GTGT.
5. Các căn cứ xây dựng phân loại đối tượng thuế GTGT.
6. Các đặc điểm về nguyên tắc xác định giá tính thuế GTGT, thời điểm xác định thuế GTGT 
7. Hiểu đúng nguyên tắc khấu trừ thuế GTGT. 
8. Phân biệt phương pháp thanh toán với chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
9. Các trường hợp hoàn thuế GTGT.
10. Quy trình lập hồ sơ hoàn thuế GTGT.
11. Các thủ tục hoàn thuế GTGT theo quy định thông tư 80. 
12. Phân biệt các trường hợp hoàn trước chuyển sau và kiểm trước hoàn sau. 
13. Chế tài xử phạt đối với các hành vi, vi phạm hoàn thuế GTGT. 

Chuyên đề 4: Thuế Thu nhập doanh nghiệp – Nội dung quan trọng nhất của kế toán thuế nâng cao

Chuyên đề về Thuế thu nhập doanh nghiệp được đánh giá là khó nhất trong tất cả các chuyên đề khi học kế toán thuế nâng cao. Tại khóa học Hành nghề Thuế chuyên sâu, chuyên gia – Tiến sĩ Nguyễn Ngọc Minh sẽ giúp kế toán hiểu sâu bản chất mọi quy định về thuế thu nhập doanh nghiệp, từ đó giúp doanh nghiệp thực hiện đúng pháp lý và tối ưu chi phí thuế nhất có thể. Nội dung gồm 19 phần kế toán nâng cao quan trọng sau: 

1. Phân tích kết cấu tờ khai phân bổ thuế TNDN.
2. Hướng dẫn điều chỉnh tờ khai thuế TNDN. 
3. Bản chất của thuế TNDN, các nguyên tắc xây dựng luật thuế TNDN.
4. Các khái niệm cơ bản chi phối các quy định của thuế TNDN cần nắm vững.
5. Tổng hợp các quy định về chuyển lỗ 
6. Các quy định pháp lý đối với yêu cầu chuyển lỗ tương ứng với từng hoạt động. 
7. Chuyển lỗ nhìn trong khía cạnh của thuế TNDN hoãn lại. 
8. Các cơ sở lý luận xây dựng nguyên tắc xác định chi phí được trừ. 
9. Một số chuẩn mực kế toán cần hiểu rõ khi xác định chi phí được trừ để tính thuế TNDN. 
10. Các loại chi phí thuế chịu ảnh hưởng của thuế TNDN hoãn lại. 
11. Trích lập dự phòng: Sự khác biệt giữa thuế và kế toán. 
12. Tổng hợp các trường hợp tạo ra chênh lệch về doanh thu tính thuế với doanh thu kế toán. 
13. Những cơ sở lý luận gây ra sự khác biệt về doanh thu tính thuế và doanh thu kế toán. 
14. Quỹ phát triển khoa học công nghệ dưới góc nhìn của thuế và kế toán. 
15. Chi quỹ phát triển khoa học công nghệ liên quan đến chi phí được trừ khi tính thuế TNDN. 
16. Các chế tài xử phạt khi sử dụng sai quỹ phát triển khoa học công nghệ. 
17. Phân biệt thu nhập miễn thuế với ưu đãi thuế TNDN. 
18. Các điều kiện, thủ tục cần thiết để được hưởng ưu đãi.
19. Cách xác định các loại thu nhập được hưởng ưu đãi thuế TNDN. 

Chuyên đề 5: Thuế Thu nhập cá nhân

1. Phân tích kết cấu tờ khai từ tiền lương tiền công, đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán…
2. Tờ khai quyết toán thuế TNCN, cách kê khai điều chỉnh bổ sung. 
3. Nguyên tắc, phương pháp xác định các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công.
4. Phân biệt các khái niệm tiền lương, tiền công, thù lao, phụ cấp và lợi ích từ tiền lương, tiền công; nguyên tắc nhận diện thu nhập tính thuế và thu nhập không tính thuế. 
5. So sánh hợp đồng lao động và các loại hợp đồng và các loại hợp đồng trả thù lao không phải hợp đồng lao động, phân biệt hợp đồng lao động nhóm và hợp đồng cho thuê lại lao động.
6. Hồ sơ hoàn thuế TNCN, quy trình hoàn thuế TNCN, cách xác định địa điểm nộp hồ sơ hoàn thuế. 

Chuyên đề 6: Lệ phí môn bài

Trong chuyên đề Lệ phí môn bài – chuyên đề quan trọng của kế toán thuế nâng cao, một trong những khoản phí doanh nghiệp phải nộp đúng hạn hàng năm, kế toán cần nắm rõ các thông tin sau:

1. Phân tích kết cấu của tờ khai lệ phí môn bài. Thời điểm phải nộp tờ khai lệ phí môn bài đối với các doanh nghiệp mới thành lập cho trường hợp được miễn và không được miễn năm đầu. 
2. Các trường hợp được miễn nộp tờ khai và miễn lệ phí môn bài
3. Các thủ tục cần thiết để ngừng nộp thuế môn bài đối với các địa điểm kinh doanh không còn hoạt động. 

Chuyên đề 7: Lệ phí trước bạ 

1. Phân tích kết cấu tờ khai lệ phí trước bạ, địa điểm nộp tờ khai lệ phí trước bạ trong một số trường hợp đặc biệt. 
2. Phân biệt giá tính lệ phí trước bạ đối với nhà đất, ô tô, xe máy với các tài sản khác. 
3. Các trường hợp được miễn lệ phí trước bạ đối với nhà xưởng, cơ sở sản xuất của doanh nghiệp, các trường hợp được miễn lệ phí trước bạ đối với TSCĐ là ô tô, xe máy khi điều chuyển từ đơn vị này sang đơn vị khác

Chuyên đề 8: Thuế Tiêu thụ đặc biệt 

Tiếp theo là chuyên đề thuế tiêu thụ đặc biệt, chuyên đề mà nhà tư vấn thuế cần lưu tâm, nội dung bao gồm:

1. Phân tích kết cấu của tờ khai thuế TTĐB, địa điểm nộp tờ khai trong một số trường hợp đặc biệt 
2. Các quy định về cách xác định giá tính thuế TTĐB (trường hợp bán qua các công ty liên kết cho đơn vị nhập khẩu và cho đơn vị sản xuất) 
3. Phân biệt khấu trừ thuế TTĐB và hoàn thuế TTĐB, các thủ tục hoàn thuế TTĐB. 

Chuyên đề 9: Thuế Tài nguyên 

1. Phân tích kết cấu tờ khai thuế tài nguyên và tờ khai quyết toán thuế tài nguyên, địa điểm nộp tờ khai thuế tài nguyên trong một số trường hợp đặc biệt 
2. Đối tượng của thuế tài nguyên, các trường hợp được miễn thuế tài nguyên. 

Chuyên đề 10: Thuế Bảo vệ môi trường 

1. Phân tích kết cấu tờ khai thuế môi trường, địa điểm nộp tờ khai thuế môi trường trong một số trường hợp đặc biệt 
2. Đối tượng của thuế môi trường, các trường hợp được miễn thuế môi trường. 

Chuyên đề 11: Thuế Nhà thầu

1. Phân tích kết cấu tờ khai thuế nhà thầu, thủ tục đăng ký mã số thuế nhà thầu. 
2. Các trường hợp phải nộp thuế nhà thầu theo quy định, các trường hợp không thuộc đối tượng của thuế nhà thầu.
3. Các xác định thuế nhà thầu trong trường hợp hợp đồng thoả thuận đã bao gồm thuế và chưa bao gồm thuế. 
4. Thủ tục trình tự quyết toán thuế nhà thầu.

Khóa học Hành nghề Thuế chuyên sâu dành riêng cho nhà tư vấn thuế

Khóa học “Hành Nghề Thuế Chuyên Sâu” tại VisioEdu được đánh giá là khóa học kế toán thuế nâng cao nhất hiện nay. Khóa học được đội ngũ chuyên gia đầu ngành về thuế – Hội đồng giảng viên tại VisioEdu, đặc biệt là chuyên gia – Tiến sĩ Nguyễn Ngọc Minh, sau hơn 25 năm đào tạo và tư vấn về Thuế nghiên cứu xây dựng chương trình học. Chương trình được thiết kế chuyên biệt, giúp kế toán dù mới ra trường hay làm lâu năm vẫn có thể nắm bắt toàn bộ các quy định về Thuế. 

Nói không với phương pháp giảng dạy đơn thuần, liệt kê các quy định một cách nhàm chán. 

Khóa học Hành Nghề Thuế Chuyên Sâu tại VisioEdu do trực tiếp chuyên gia đầu ngành về Thuế – Tiến sĩ Nguyễn Ngọc Minh giảng dạy. Khóa học kéo dài 30 buổi, với lượng thời gian học gấp đôi bình thường (3,5h/buổi) sẽ giúp kế toán hiểu sâu bản chất mọi sắc thuế dưới góc nhìn của nhà ra Luật. Từ đó, kế toán hoàn toàn tự tin phân tích mọi quy định mới về Thuế, áp dụng chính xác các quy định vào thực tiễn phát sinh tại doanh nghiệp. 

Vì đây là khóa học kế toán thuế nâng cao nhất hiện nay, giảng dạy chi tiết 11 chuyên đề về mọi loại thuế, nên khóa học này hoàn toàn phù hợp với: Giám đốc tài chính, Kế toán trưởng, Giám đốc tư vấn thuế, Chuyên viên tư vấn thuế và Kế toán đang tìm kiếm cơ hội thăng tiến. Sau khóa học bạn hoàn toàn tự tin tư vấn thuế cho mọi loại hình doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp FDI và Tập đoàn lớn.

Hình thức học: Khóa học được tổ chức song song 2 hình thức Online toàn quốc và Offline tại Hà Nội. Giúp kế toán dễ dàng tham dự khóa học dù ở bất cứ đâu. Hình thức học được chuyển đổi linh hoạt phù hợp với kế toán bận rộn. Bạn hoàn toàn có thể chọn học offline tại lớp và chuyển sang online khi bận đột xuất hoặc ngược lại.

VisioEdu sẽ luôn đồng hành cùng bạn 24/7 cho đến khi bạn trở thành kế toán thuế toàn năng và đạt được mức lương nghìn đô. 

>>> ĐĂNG KÝ NGAY khóa học Hành Nghề Thuế Chuyên Sâu tại VisioEdu để nhận ưu đãi lên đến 3 triệu đồng.

Link đăng ký: https://forms.gle/MsN2aanm7RFowakh9 

Hoặc liên hệ với hotline 0973.551.661 – 0932.551.661 để được tư vấn trực tiếp!