Việc nộp tờ khai Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) đúng hạn và chính xác không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp trong quản lý tài chính. Bài viết này sẽ hướng dẫn chi tiết quy trình nộp tờ khai Thuế GTGT, giúp doanh nghiệp dễ dàng thực hiện và hoàn thành nghĩa vụ thuế của mình.

1. Tờ khai thuế GTGT là gì?

Tờ khai thuế GTGT (hay còn gọi là tờ khai thuế giá trị gia tăng) là một loại tờ khai do cơ quan thuế quy định, được sử dụng để kê khai số thuế GTGT phát sinh trong kỳ tính thuế của tổ chức, cá nhân kinh doanh. Đây là một trong những nghĩa vụ thuế quan trọng mà các doanh nghiệp, cá nhân kinh doanh cần thực hiện đầy đủ và đúng hạn theo quy định của pháp luật.

2. Các quy định về nộp tờ khai thuế GTGT

Để đảm bảo kê khai đúng, các đơn vị khai thuế cần sử dụng tờ khai phù hợp. Theo đó, mỗi đơn vị kinh doanh sẽ áp dụng khác nhau trong việc khai thuế GTGT. Cụ thể như sau:

– Các doanh nghiệp khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì sẽ sử dụng Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT)

– Các doanh nghiệp khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, sẽ sử dụng hình thức khai thuế GTGT (Mẫu số 04/GTGT)

Bên cạnh đó, các đơn vị doanh nghiệp cần lưu ý lựa chọn đúng hướng và đúng phương pháp kê khai theo quy định của pháp luật. Qua đó:

– Những doanh nghiệp có doanh thu hơn 1 tỷ chắc chắn phải kê khai và nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng. Với đối tượng này sẽ dùng phương pháp khấu trừ. Trường hợp doanh nghiệp có doanh thu chưa đến 1 tỷ. Để được kê khai theo phương pháp này thì vẫn có thể đăng ký.

– Các doanh nghiệp doanh thu < 1 tỷ. Khi đó, sẽ cần phải kê khai theo đúng phương pháp đã nêu trên là trực tiếp. Trừ một số doanh nghiệp tự nguyện đăng ký, theo phương pháp là khấu trừ.

– Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng là việc rất quan trọng. Mỗi đơn vị doanh nghiệp đều chú trọng, nghiêm túc thực hiện. Như vậy, giúp tránh trường hợp đơn vị bị xử phạt hành chính.

– Với các công ty mới được cấp giấy phép kinh doanh trong vòng 10 ngày thì cần kê khai từ đầu.

3. Hướng dẫn nộp tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT chi tiết

Dưới đây là cách nộp tờ khai thuế GTGT tại website cổng thông tin của Tổng cục Thuế sau khi đã lập tờ khai thuế GTGT tại phần mềm hỗ trợ kê khai thuế HTKK của Tổng cục Thuế.

Bước 1: Truy cập website cổng thông tin của Tổng cục Thuế tại: https://thuedientu.gdt.gov.vn/.

Bước 2: Chọn Doanh nghiệp => Đăng nhập

Bước 3: Chọn Nộp tờ khai XML trên thanh menu và Tải lên tờ khai thuế XML lên hệ thống.

Lưu ý: Trường hợp người nộp thuế lần đầu thì phải thực hiện đăng ký tờ khai trước.

Bước 4: Nhấn ký điện tử => Nhấn nút Nộp tờ khai

Bước 5: Sau đó để kiểm tra xem báo cáo này đã được gửi hay chưa, người nộp thuế chọn [Khai thuế] => [Tra cứu tờ khai]

4. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT

Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT

Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT được quy định tại Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 như sau:

Đối với các loại thuế khai theo tháng, theo quý thì thời hạn nộp hồ sơ được quy định như sau:

– Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo tháng;

– Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và nộp theo quý.

Đối với các loại thuế có kỳ tính thuế theo năm thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng sẽ được quy định như sau:

– Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;

– Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;

– Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng đối với loại thuế khai và nộp theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với trường hợp chấm dứt hoạt động, chấm dứt hợp đồng hoặc tổ chức lại doanh nghiệp chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện.

Như vậy, thời gian nộp tờ khai thuế được quy định cụ thể theo quy định của pháp luật quản lý thuế. Nếu sau thời gian này, nếu doanh nghiệp chưa nộp hồ sơ khai thuế sẽ được xem là chậm nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng.

Trên đây là hướng dẫn nộp tờ khai thuế GTGT. Hy vọng rằng hướng dẫn chi tiết trong bài viết này sẽ giúp bạn dễ dàng hơn trong việc hoàn thành nghĩa vụ thuế GTGT của mình. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào, đừng ngần ngại liên hệ với cơ quan thuế hoặc các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ kịp thời và chính xác.

Nếu bạn có những vấn đề băn khoăn và thắc mắc về Thuế hãy tham khảo ngay khóa học: Ôn thi Đại lý Thuế do VisioEdu tổ chức.

Đăng ký nhận ưu đãi lên đến 20% ngay: TẠI ĐÂY