Chuyên gia giải đáp 5 tình huống thường gặp trong Giao dịch liên kết – Chuyển giá

5 tình huống hay gặp phải nhất về Giao dịch liên kết – Chuyển giá trong doanh nghiệp được chuyên gia VisioEdu giải đáp

Rất nhiều câu hỏi của anh chị học viên trong khóa “Giao dịch liên kết – Chuyển giá” đã được Chuyên gia Trần Thế Thụ tại VisioEdu giải đáp tường tận theo cách ngắn gọn và dễ hiểu nhất. Dưới đây là phần tổng hợp 5 câu hỏi quan trọng nhất và giải đáp của Chuyên gia trong khóa học.

 

Tình huống 1: Công ty A và công ty B có quan hệ liên kết, trong đó, công ty A đang có tiền nhàn rỗi gửi Ngân hàng thương mại để lấy lãi hàng tháng. Nếu công ty A có phát sinh giao dịch vay, mượn tiền dùng cho hoạt động của công ty B thì nên tính lãi suất cho vay, mượn như thế nào để tránh rủi ro về thuế?

Chuyên gia VisioEdu giải đáp:

Để tránh rủi ro về thuế sẽ có 2 trường hợp cần lưu ý như sau:

Trường hợp 1: Nếu công ty áp dụng lãi suất tương đương với lãi suất của Ngân hàng thương mại thì chi phí lãi vay bị khống chế 30% lợi nhuận trước thuế, khấu hao và lãi vay (EBITDA). Nhưng trước tiên cần xác định xem EBITDA của công ty là bao nhiêu, từ đó cân đối lãi suất trong hợp đồng cho vay. 

Trường hợp 2: Nếu áp dụng lãi suất 0% hoặc thấp hơn 1% – 2% thì Cơ quan Thuế sẽ có thể áp lãi suất bình quân của Ngân hàng Nhà nước công bố để tính thu nhập chịu thuế đối với bên cho vay, còn bên đi vay thì không được hạch toán chi phí lãi vay. 

Tình huống 2: Công ty A ở nước ngoài là công ty mẹ của công ty B ở Việt Nam. Khi công ty A muốn cung cấp dịch vụ cho khách hàng là công ty C ở Việt Nam thì có được ủy quyền giao dịch cho công ty B được không? 

Chuyên gia VisioEdu giải đáp:

Công ty A và công ty B là hai pháp nhân độc lập nên không thể ủy quyền được. Việc này phải thông qua hình thức ký hợp đồng qua lại giữa các bên. Nghĩa là công ty A phải ký hợp đồng dịch vụ với công ty B, sau đó công ty B mới được bán lại dịch vụ cho công ty C.

Tình huống 3: Doanh nghiệp thiếu vốn lưu động nên đi vay của cá nhân (là người có quan hệ gia đình với cổ đông) thì có bị coi là có Giao dịch liên kết không? 

Chuyên gia VisioEdu giải đáp:

Trường hợp công ty mượn tiền của một cá nhân mà cá nhân đó có quan hệ gia đình với cổ đông (là người điều hành, kiểm soát doanh nghiệp) với số tiền lớn hơn 10% vốn chủ sở hữu thì được xác định là có quan hệ liên kết. Khi đó giao dịch vay mượn tiền giữa công ty với cá nhân có quan hệ gia đình với cổ đông sẽ được xem là Giao dịch liên kết.

Tình huống 4: Giám đốc công ty cho mượn sổ tiết kiệm hoặc giấy tờ nhà để ký quỹ tại ngân hàng có gọi là Giao dịch liên kết không? 

Chuyên gia VisioEdu giải đáp:

Việc sử dụng tài sản nói chung của Giám đốc làm tài sản để ký quỹ bảo lãnh khoản vay tại ngân hàng thì xét:

– Nếu Giám đốc là người không góp vốn hoặc khoản vay dưới 10% vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp thì không phải bên liên kết. 

– Nếu Giám đốc là người góp vốn chiếm tỷ lệ tối thiểu 25% và khoản vay phát sinh ít nhất là 10% vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp, thì được coi là Giao dịch liên kết.

Tình huống 5: Năm 2020, doanh nghiệp có doanh thu trên 300 tỷ đồng và có phát sinh Giao dịch liên kết, thì có được giảm thuế thu nhập doanh nghiệp không?

Chuyên gia VisioEdu giải đáp:

Theo quy định tại Nghị quyết số 116/2020/QH14 và Nghị định số 114/2020/NĐ-CP, tổ chức có tổng doanh thu năm 2020 không quá 200 tỷ đồng sẽ được giảm 30% số thuế thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2020. Vì vậy, trong trường hợp trên doanh nghiệp không thuộc đối tượng được giảm thuế thuế thu nhập doanh nghiệp. 

VisioEdu hy vọng những giải đáp trên sẽ giúp các bạn có thêm tri thức để vững vàng hơn trong quá trình làm nghề. 

  • Nếu bạn mong muốn trở thành kế toán tinh thông Giao dịch liên kết – Chuyển giá để giúp doanh nghiệp tránh được những rủi ro trong tương lai. Hãy đến với khóa học “Giao dịch liên kết, Chuyển giá” của VisioEdu. 

📌 Click để biết thêm thông tin chi tiết về khóa học TẠI ĐÂY

  •  Chỉ với 06 buổi đồng hành cùng VisioEdu trong khóa “Giao dịch liên kết, Chuyển giá”, kế toán chắc chắn tự tin xử lý mọi vấn đề và giúp doanh nghiệp tiết kiệm tiền tỷ, tránh được những sai sót pháp lý. Bởi vì bạn sẽ được trang bị những kiến thức chuyên sâu, kinh nghiệm hữu ích nhất để:
  • Giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro khi có thanh tra, kiểm tra giao dịch liên kết;
  • Dễ dàng, nhanh chóng hơn trong quá trình kê khai và lập hồ sơ các giao dịch liên kết;
  • Tự tin giải trình các số liệu trước cơ quan Thuế;
  • Giúp doanh nghiệp biết và tận dụng tối đa những ưu đãi theo quy định;
  • Có thêm cơ hội phát triển, thăng tiến trong sự nghiệp với sự công nhận của đồng nghiệp và lãnh đạo.

👨 Đặc biệt, khóa học được dẫn dắt bởi Chuyên gia Trần Thế Thụ, người có 15 năm kinh nghiệm trực tiếp quản lý dịch vụ Thuế về giá Giao dịch liên kết. Từng đảm nhiệm vai trò Trưởng nhóm Kiểm toán cho Top 6 công ty Kiểm toán lớn nhất Việt Nam (Công ty Kiểm toán Grant Thornton).

THEO DÕI

NHẬN THÔNG TIN MỚI NHẤT

Nhanh chóng, kịp thời cập nhật những thông tin và đánh giá của chuyên gia trong ngành

    Thảo luận với chúng tôi

    Bài cùng chủ đề

    Ngã rẽ của doanh nghiệp khi gặp “Hoá đơn Facebook” theo TT80

    Giảng viên: Tác giả: admin
    03 Th10 2022

    Cơ chế quản lý thu thuế nhà thầu đối với các tổ chức nước ngoài không có CSTT tại Việt…

    Kế toán thêm “nhầu” khi chia bánh trung thu

    Giảng viên: Tác giả: admin
    03 Th10 2022

    Trung thu đang rộn ràng ngoài đình, trong ngõ. Trung thu năm nay lại đặc biệt hơn, chọn nhằm đúng…

    Xuất hóa đơn điều chỉnh giảm có giá trị tương đương hóa đơn gốc hoặc Xuất hóa đơn thay thế hóa đơn gốc bằng một hóa đơn toàn số sẽ có rủi ro gì?

    Giảng viên: Tác giả: admin
    03 Th10 2022

    Các chuyên gia tại VisioEdu sẽ giúp bạn phân tích kỹ vấn đề xuất hóa đơn trong bài viết này….

    Phân biệt hóa đơn điều chỉnh sai sót và hóa đơn điều chỉnh giá hàng bán, doanh thu công trình, chiết khấu

    Giảng viên: Tác giả: admin
    03 Th10 2022

    Cụm từ “Hóa đơn điều chỉnh” hiện nay đang được sử dụng rất nhiều trong quy trình lập hóa đơn….

    Bài cùng tác giả

    Hot: Số báo danh và phòng thi kỳ thi Đại lý thuế 15.05.2022

    Giảng viên: Tác giả: Mr Author
    29 Th4 2022

    Ngày 28/04, Tổng cục Thuế chính thức thông báo về số báo danh, phòng thi và địa điểm tổ chức…

    Phân biệt hóa đơn điều chỉnh sai sót và hóa đơn điều chỉnh giá hàng bán, doanh thu công trình, chiết khấu

    Giảng viên: Tác giả: admin
    03 Th10 2022

    Cụm từ “Hóa đơn điều chỉnh” hiện nay đang được sử dụng rất nhiều trong quy trình lập hóa đơn….

    Phân biệt Chứng chỉ hành nghề kế toán (APC) và chứng chỉ hành nghề kiểm toán (CPA), chứng chỉ Đại lý thuế

    Giảng viên: Tác giả: admin
    03 Th10 2022

    Rất nhiều bạn đang là kiểm toán viên mong muốn sở hữu những chứng chỉ chuyên ngành do Bộ Tài…

    5 khóa học sắp diễn ra giúp kế toán giải quyết mọi khó khăn, tự tin thăng tiến trong năm 2022

    Giảng viên: Tác giả: Mr Author
    28 Th12 2021

    Kế toán hoàn toàn có thể nâng mức thu nhập lên gấp 2-3 lần, thăng tiến lên vị trí cao…

    Khóa Học Liên Quan

    Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

    Hiện nay, có rất nhiều doanh nghiệp thờ ơ trong việc làm báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Lý do chủ yếu là doanh nghiệp chưa nhận thức được tầm quan trọng của báo cáo này trong việc cung cấp thông tin, đặc biệt quan tâm đến phương thức quản lý doanh nghiệp.

    Đăng ký tư vấn
    1024×768_cpa

    Ôn thi chứng chỉ CPA

    Kế toán hoàn toàn có thể nâng thu nhập xứng đáng gấp 2 lần, thăng tiến lên một vị trí quan trọng, hoặc mở doanh nghiệp dịch vụ về thuế, kế toán, kiểm toán riêng… Sở hữu chứng chỉ CPA sẽ là “bệ phóng” vững chắc giúp bạn hiện thực hóa điều đó.

    Đăng ký tư vấn

    Ôn thi Đại lý Thuế

    Kế toán hoàn toàn có thể mở doanh nghiệp Thuế riêng, hoặc nhận được thu nhập xứng đáng gấp 3 lần, thăng tiến lên một vị trí quan trọng. Tất cả sẽ đến khi bạn có trong tay chứng chỉ Đại lý Thuế.

    Đăng ký tư vấn

    NHẬN THÔNG TIN MỚI NHẤT

    Nhanh chóng, kịp thời cập nhật những thông tin và đánh giá của chuyên gia trong ngành